Не секрет, что доходам некоторых блогеров можно позавидовать. И возникает ряд вопросов касаемо уплаты налогов: а нужно ли их платить блогеру, как платят налоги, отслеживает ли ФНС налоги, какой процент, как оформить? Вопросов много, а все ответы в этой статье.
Должны ли платить налоги блогеры?
Популярные инфлюенсеры выставляют рекламные публикации, продвигают услуги, товары за счет чего получают приличные денежные суммы. Блогеров на территории РФ уже достаточно большое количество, а представьте, какая цифра по всему миру. И доходы достигают миллионов, поэтому каждому инфлюенсеру стоит подойти к денежному вопросу ответственно и серьезно, потому что «улизнуть» не получится. Не только наше государство усилило наблюдение за блогингом.
Отсюда вывод, что они обязаны выплачивать проценты с дохода, как и все граждане Российской Федерации. И не важно, от юридического лица или физических лиц идут выплаты.
Какой налог есть для блогеров?
Отдельного правового акта для блогеров нет, поэтому на них распространяются общие положения закона, которые касаются налогообложения физических и юридических лиц. Инфлюенсер может выступать как:
1. Физическое лицо (НДФЛ 13% – для резидентов, 30% – для нерезидентов).
Если инфлюенсер получает деньги как физическое лицо, то ответственность за уплату возлагается на организацию, с которой сотрудничает блогер. Между ними заключается договор, после чего компания удерживает соответствующий процент от заработка.
Но подобная механика далеко не всем организациям подходит и устраивает, так как возлагается дополнительная налоговая нагрузка, а это затраченные ресурсы.
2. Самозанятый (налог на профессиональный доход – НПД).
С начала 2019 появилась возможность – переход на новый налоговый режим, который несет название «налог на профессиональный доход».
В этом случае важно не работать на кого-либо и не нанимать наемных работников. А также стоит ознакомиться с п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, где представлен перечень лиц, в число которых блогер не должен попадать. И, конечно же, после этого нельзя менять налоговые режимы.
Касаемо процентных ставок для самозанятых: 4% от физических лиц, 6% от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
3. Индивидуальный предприниматель. Здесь существует три системы:
- Общая система налогообложения (ОСНО)
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Налог на профессиональный доход (НПД)
В случае, если на счет блогера периодически поступают денежные средства, например, за рекламу, то это тот самый случай, когда необходимо регистрировать ИП. И это не ради удобства, а в целях соблюдения закона. Деятельность инфлюенсера приобретает статус «предпринимательства», соответственно, она осуществляется только при регистрации и лицензировании. В противном случае, с точки зрения органов власти, за несоблюдение законов блогера ждет административная и уголовная ответственность.
Выбор системы налогообложения (выше представлены) зависит не только от желания блогера, но и от суммы получаемых доходов. Поэтому большинство стремится регистрировать упрощенную систему, так как по ней ставка 6 процентов и механика без заморочек.
Общая система налогообложения – это самая сложная, по ней ИП платит НДС и НДФЛ и учет сам по себе сложнее, чем у УСН.
Касаемо ставки: ИП платит за доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и закладывает в цену товаров и услуг НДС – 0, 10 или 20%.
Какой способ выбрать?
Когда блогер выступает в статусе физического лица, ему не нужно регистрироваться в налоговой и нет страховых взносов. Но при этом налоговая ставка самая высокая и не идет стаж в пенсию.
Если выбирать самозанятость, то здесь налоговые платежи минимальные, отчетность простая, взносы на ОМС входят в платежи, а вот пенсионные необязательны. Стать самозанятым теперь может каждый гражданин РФ, он определяется по месту ведения своей деятельности. Но установлен лимит годового дохода – 2,4 миллиона рублей.
Если ИП, то в этом случае страховые взносы обязательны, идет стаж в пенсию. Конечное же, необходимо строго отслеживать все поступления и расходы, создается отдельный счет в банке. И весомый пункт – страховые взносы нужно выплачивать даже если блогер не зарабатывает на данный момент, а ИП открыт.
Как получить статус самозанятого?
Самый простой и доступный вариант.
1. Скачиваете приложение «Мой налог»,
2. Проходите регистрацию. Есть несколько вариантов: по сканированию паспорта, по ИНН, через Госуслуги. Регистрация максимально простая.
3. Выбираете вид деятельности. Можно выбрать одну или несколько,
4. Прикрепляете карточку. Для удобства есть возможность настроить автоплатеж,
5. Зафиксируйте чек после получения денежных средств за услугу. Когда поступают средства за услугу, фиксируйте чек в приложении и отправьте его клиенту. После этого ФНС получит данные, и в приложении сумма налога рассчитается автоматически.
Как платить налоги
Все платежи принимает Федеральная налоговая служба.
Индивидуальные предприниматели с упрощенной системой налогообложения обязаны подавать отчетность в формате декларации по форме 1152017, у самозанятых отчетность создается автоматически в приложении.
Подается декларация у ИП до 30 апреля следующего года, самозанятых это не касается.
Касаемо сроков уплаты налогов. Индивидуальные предприниматели платят налоги поквартально, а именно:
- Аванс за первый квартал текущего года вносится до 25 апреля,
- Аванс за 6 месяцев до 25 июля,
- Аванс за 9 месяцев до 25 октября,
- Итоговый платеж за год до 30 апреля следующего года.
Самозанятые должны платить налоги до 25 числа следующего месяца.
Важным моментом остаются страховые взносы. Для находящихся в качестве ИС: до 31 декабря расчетного года, а также 1 процент до 1 июля – дополнительный платеж. Самозанятые переводят до 31 декабря действующего года.
Подытожим
Блогеры налоги платят как и все граждане России, это их обязанность, несмотря на то, что это непривычная для многих заработная плата, а деньги со страниц в соцсетях. Есть несколько вариантов и систем как платить налоги. Каждый выбирает удобный для него и отчисляет определенный процент в бюджет государства. После чего можно спать спокойно, ведь ФНС не потревожит.
